许多员工会失去未使用的FSA资金——但仍可能占得便宜。具体做法如下

Fatcamera | E+ | Getty Images健康灵活支出账户（FSAs）是税收优惠账户，允许员工留出税前资金来支付合格的医疗支出。然而，这些账户通常是“用掉或失去”，未花掉的余额在计划年度结束时会被没收。

根据非营利研究机构员工福利研究所（Employee Benefit Research Institute）10月的一份报告，约有10名拥有健康FSA的员工中有4人在2024年放弃了未使用的资金。在这些FSA账户持有者中，平均放弃金额为$404，低于2023年的$436。该研究考察了代表$3.9 billion缴纳额的超过3.3 million个账户。

然而，即使没有用完余额的员工，使用FSA相比于用税后美元支付相同开支，仍可能受益。

“即使有人将FSA资金放弃给雇主，如果放弃的金额低于其获得的税收节省，他们相对于不参与FSA的情况仍可能占得便宜，”该研究作者、EBRI高级研究员Jake Spiegel表示。

三分之一的FSA持有者面临“用掉或失去”的规定。

根据劳工统计局的数据，2026年，近四分之三——即72%——的州和地方政府雇员以及47%的私营部门雇员可以使用健康FSA，而2017年这两项比例分别为68%和40%。

FSA与健康储蓄账户（HSA）不同，有些人将后者与高免赔额健康计划配合使用。尽管两者都允许你留出税前资金用于医疗支出，但HSA允许你将余额逐年结转，甚至可以进行投资。

Spiegel表示，EBRI数据库中约三分之一的FSA用户面临严格的“用掉或失去”条款。其余用户要么获雇主允许将一定金额——2026年最高为$680——结转至下一年，要么获得最长2.5个月的宽限期，在截止日期后产生额外支出或面临资金没收。但是，雇主不能同时提供这两种选项。

虽然许多计划在12月31日设定花费FSA资金的截止日期，但一些雇主的截止日期落在一年中的其他时间，Health-E Commerce（FSA Store和HSA Store母公司）首席合规官Rachel Rouleau表示。

“了解这些特定于计划的截止日期至关重要，因此员工应向雇主或FSA管理员查询，以避免放弃未使用的资金，”Rouleau说。

此外，许多雇主会给你额外时间——通常是在截止日期后三个月——以提交上一计划年度内发生的合格支出的收据。

如何计算你的财务收益

2026年，健康FSA允许的最高缴纳额为$3,400。国税局周四宣布，2027年该金额将为$3,500。

员工出现没收情况的部分原因可能是他们必须在计划年度开始前决定向其FSA缴纳多少金额。

“很难预测你需要在医疗保健上花费多少钱，尤其是如果你特别健康且没有可预测处方药费用的慢性病，”Spiegel说。

watch nowVIDEO2:5802:58公司可以做得更多来帮助员工保持财务稳定：DailyPay的Nelson Chai。FSA的缴款从工资单中扣除，通常避免联邦税，以及被称为FICA的工资税——用于社会保障和医疗保险。它们还可能避免州和地方税，具体取决于你居住的地方。

要确定通过使用FSA节省了多少税款，你可以将这些税率相加，并将总额应用于你的缴款额，Moorestown, New Jersey的Purpose Built Financial Services创始人、认证理财规划师Sean Lovison表示。

例如，假设你的联邦、FICA、州和地方税总计35%，并且你缴纳了允许的最高金额——2026年为$3,400。在这种情况下，计算结果约为$1,190的预计税收节省，这就是“通过向FSA缴款节省的税款金额，”Lovison说。

该示例假设员工不收到雇主对FSA的缴款，且税率适用于全部缴款额。

只要你从FSA放弃的金额少于[你的税收节省]，你就会占得便宜。Sean LovisonPurpose Built Financial Services创始人

“只要你从FSA放弃的金额少于那个数字，你就会占得便宜，”Lovison说。

当然，他说，“你不想放弃FSA资金，但与此同时，从数学角度来看，你仍然占得便宜。”

如果你面临没收，可以利用此情况来帮助决定向2027年FSA缴纳多少，前提是你尚未为明年做出福利选择。

“员工应该审视未来一年预计的医疗保健支出，并考虑日常健康例行事项和预计的年度支出，”Rouleau说。“这包括经常性处方药、医生就诊、共付额、免赔额、牙科和视力护理，以及为其本人和符合条件的受抚养人产生的其他合格自付医疗保健支出。”

花掉未使用余额的“成千上万”种方式

在你接受没收之前，请记住，年底前还有许多方法可以用这笔钱支付合格支出。

“消费者有成千上万种方式可以负责任地花掉他们的FSA资金，从日常医疗保健必需品到合格的远程医疗服务，”Rouleau说。

此外，“许多消费者惊讶地发现，广泛的非处方药、经期护理产品、防晒霜、急救用品和某些健康监测设备均符合FSA资格，”Rouleau说。

此外，还有医生和牙医预约、处方药以及 IRS 认定的其他医疗服务，例如针灸和戒毒治疗。

如果你不确定 FSA 账户里是否还有钱，或者需要在年底前花完，大多数计划都提供在线门户，供你查询余额、提交索赔和查看截止日期。FSA 管理员的信息通常印在 FSA 卡背面，Rouleau 说。

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