2027 年您最多能赚多少仍可享受 0% 资本利得税

Fg Trade Latin | E+ | Getty Images 美国国税局 (IRS) 已发布 2027 年资本利得税税率档次，其中包括针对已婚夫妇的 0% 税率六位数收入上限。

专家表示，如果您渴望出售获利的经纪账户投资，0% 税率的更高收入门槛可能有助于降低您的税单。

"0% 资本利得税档次无疑是最容易被忽视的免税收入策略之一，" Abacus Planning Group 的注册财务规划师 Stephen Maggard 表示，他位于南卡罗来纳州哥伦比亚市。

但在出售投资前，了解税率档次的运作方式及可能的权衡至关重要。

尽管近期股市波动，但经过多年的市场增长，许多投资者的投资组合仍有收益。截至 11 月 9 日收盘，标普 500 指数年内上涨约 10%。该指数 2025 年回报率超过 16%，2024 年超过 23%。

如果您计划在 2027 年利用 0% 资本利得税档次出售或再平衡经纪账户资产，以下是几个需了解的关键点。

0% 资本利得税档次如何运作

资本利得税档次（税率为 0%、15% 或 20%）适用于持有超过一年的资产，即长期资本利得。相比之下，持有一年或不足一年的投资属于短期收益，按普通收入税率征税。

您的税率取决于应纳税所得额，该额通过从调整后总收入（AGI）中减去标准扣除额或逐项扣除额中较大者计算得出。应纳税所得额还包括当年的任何投资收益。

2027 年，单身纳税人的标准扣除额将升至 16,600 美元，已婚夫妇为 33,200 美元。

例如，假设一对已婚夫妇 2027 年的调整后总收入（AGI）为 130,000 美元，含资本利得。扣除 33,200 美元标准扣除额后，其应纳税所得额为 96,800 美元，低于 0% 税率门槛。

不过，应纳税所得额应包含共同基金分配，据 Baker Newman Noyes 管理合伙人、注册财务规划师（CFP）Jim Guarino 称，这可能会"大幅改变年终规划预测"并增加应纳税所得额。他同时也是注册会计师。

若您的联邦应纳税所得额超过 0% 门槛，超出 0% 限额的投资收益部分将按 15% 征税，直至该档次上限。超过该档次的收益可能按 20% 征税。

此外，专家指出，0% 资本利得税档次仅适用于联邦税，您的收益仍可能需缴纳州级税款。

针对 0% 档次的税务筹划

专家表示，因美国国税局（IRS）通胀调整导致 0% 资本利得税档次的收入限额上升，更多投资者可能获得节税机会。

"这里有大量规划空间，" Nvest Financial 合伙人、注册财务规划师（CFP）Dinon Hughes 表示，尤其针对低收入的提前退休人群。

他提到，一种名为"税务收益收割"的策略是在低收入年份出售盈利的经纪账户资产以利用 0% 档次。请注意，这些出售会叠加在您的其他收入之上，可能会使应纳税所得额超过 0% 门槛。

Imperio Wealth Advisors 首席投资官、注册财务规划师（CFP）Charles Sachs 表示，您也可以出售资产并立即买回，以"重置成本基础"（即原始购买价格）。

通过将成本基础重置为当前市场价值，您可以减少未来的资本利得，从而降低税单。

在亏损出售资产时，"洗售规则"禁止在出售前后 30 天内再买入"实质相同"资产进行税务亏损收割。但该规则不适用于收益收割。

权衡其他税务优惠

Baker Newman Noyes 的 Guarino 表示，管理资本利得只是年度税务筹划的一部分。

他建议，在出售投资前，您应了解提高调整后总收入（AGI）如何影响您的整体财务规划，包括各项税收优惠的收入逐步取消范围。

例如，修正后调整后总收入可能影响一系列税收优惠，如《平价医疗法案》（ACA）健康保险保费补贴，一旦收入哪怕仅超出联邦限额 1 美元，补贴即可能消失。

另一个例子是唐纳德·特朗普总统的临时 6,000 美元老年人"额外"扣除额，截至 2028 年，每年最高可为已婚夫妇提供 12,000 美元。

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